Relatiegeschenken, zijn ze aftrekbaar?

In België geldt voor de aftrekbaarheid van geschenken aan klanten of zakenrelaties dat ze onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar zijn. Een fles gin met een gepersonaliseerd logo van het bedrijf zou als een relatiegeschenk kunnen worden beschouwd.

Er zijn echter enkele regels:

1. Aftrekbaarheid: Relatiegeschenken zijn in principe voor 50% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting, op voorwaarde dat ze als professioneel kunnen worden beschouwd en niet als een privé-uitgave.
2. Publiciteit: Als het geschenk eerder een reclame-uitgave is (zoals het geval zou kunnen zijn bij gepersonaliseerde flessen met bedrijfslogo), dan kan het als reclamekost volledig aftrekbaar zijn. Dit hangt af van de specifieke omstandigheden en hoe het geschenk wordt gepositioneerd.
3. Btw: De btw op relatiegeschenken is niet aftrekbaar als het geschenk meer dan 50 euro per stuk kost (exclusief btw). Onder de 50 euro is de btw wél aftrekbaar.

Het is belangrijk om deze punten af te stemmen met een fiscalist of boekhouder om zeker te zijn dat het cadeau op de juiste manier wordt geboekt en aftrekbaar is volgens de regels.

En hoe breng je Teambuilding kosten in? 

Bij teambuildingactiviteiten in België zijn de fiscale regels genuanceerd, en de aftrekbaarheid hangt af van de aard van de uitgaven.

1. Aftrekbaarheid van teambuildingkosten:
   • Bedrijfseconomisch doel: Teambuildingactiviteiten die bijdragen aan een goed werkklimaat en teamcohesie worden beschouwd als beroepsmatige kosten en zijn in principe volledig aftrekbaar. Dit geldt bijvoorbeeld voor sportactiviteiten, workshops, of trainingen gericht op het verbeteren van de samenwerking binnen het bedrijf.
   • Gezelligheidsactiviteiten: Als de activiteit eerder als louter ontspannend wordt beschouwd (zoals een luxe-uitje zonder duidelijke link met werk), kan de aftrekbaarheid onder druk komen te staan, afhankelijk van hoe het wordt verantwoord.
2. Btw-aftrek:
   • Teambuilding met overnachting: De btw op logieskosten is niet aftrekbaar. Als er echter ook seminars, opleidingen of workshops plaatsvinden, kan de btw op die kosten wel aftrekbaar zijn.
   • Eten en drinken: Voor restaurantkosten tijdens teambuilding is de btw normaal niet aftrekbaar, maar er geldt wel een gedeeltelijke aftrekbaarheid van 69% in bepaalde gevallen.
3. Belastingvrije voordelen:
   • Kosten voor werknemers: Als de teambuilding als een voordeel voor de werknemer wordt beschouwd en geen strikt professioneel karakter heeft, kunnen er vragen komen over de belastingvrije status voor de werknemers. Overmatig dure of luxe activiteiten kunnen aanleiding geven tot een belastbaar voordeel van alle aard.

Zorg er dus voor dat teambuildingactiviteiten goed gedocumenteerd en verantwoord zijn als beroepskosten om in aanmerking te komen voor aftrekbaarheid.