Relatiegeschenken, zijn ze aftrekbaar?

In België zijn geschenken aan klanten of zakenrelaties onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar. Een fles gin met een gepersonaliseerd logo van het bedrijf kan als een relatiegeschenk worden beschouwd, maar er gelden enkele specifieke regels:

1. Aftrekbaarheid: Relatiegeschenken zijn in principe voor 50% aftrekbaar in de vennootschapsbelasting, op voorwaarde dat ze als professioneel kunnen worden beschouwd en niet als een privé-uitgave.
2. Publiciteit: Wanneer het geschenk als een reclame-uitgave wordt gezien (bijvoorbeeld gepersonaliseerde flessen met het bedrijfslogo), kan het volledig aftrekbaar zijn als reclamekost. Dit hangt af van de specifieke omstandigheden en hoe het geschenk wordt gepositioneerd. 
3. Btw: De btw op relatiegeschenken is niet aftrekbaar als het geschenk meer dan 50 euro per stuk kost (exclusief btw). Voor geschenken met een waarde onder de 50 euro is de btw wél aftrekbaar. 

Om zeker te stellen dat het cadeau volgens de geldende regels correct wordt geboekt en aftrekbaar is, is het raadzaam deze punten te overleggen met een fiscalist of boekhouder.

Hoe breng je Teambuildingkosten in België fiscaal in? 

Bij teambuildingactiviteiten in België gelden specifieke fiscale regels. De aftrekbaarheid van deze kosten hangt af van de aard van de uitgaven en het zakelijke karakter ervan.

1. Aftrekbaarheid van teambuildingkosten:

• Bedrijfseconomisch doel: Teambuildingactiviteiten die bijdragen aan een goed werkklimaat en teamcohesie worden beschouwd als beroepsmatige kosten en zijn in principe volledig aftrekbaar. Dit geldt bijvoorbeeld voor sportactiviteiten, workshops, of trainingen gericht op het verbeteren van de samenwerking binnen het bedrijf.
• Gezelligheidsactiviteiten: Wanneer de activiteit vooral een ontspannend karakter heeft (bijvoorbeeld een luxe-uitje zonder duidelijke link met werk), kan de aftrekbaarheid beperkt zijn. Dit hangt af van de verantwoording van de uitgave.
• Btw-aftrek:

• Teambuilding met overnachting: De btw op logieskosten is niet aftrekbaar. Als er echter ook seminars, opleidingen of workshops plaatsvinden, kan de btw op die kosten wel aftrekbaar zijn.

• Eten en drinken: De btw op restaurantkosten tijdens teambuilding is meestal niet aftrekbaar. Er geldt echter een gedeeltelijke aftrekbaarheid van 69% in bepaalde gevallen.

1. Belastingvrije voordelen:

• Kosten voor werknemers: Indien de teambuilding als een voordeel voor de werknemer wordt gezien zonder een strikt zakelijk karakter, kan dit invloed hebben op de belastingvrije status van het voordeel voor de werknemers. Bij activiteiten met een overmatig luxe karakter kan dit leiden tot een belastbaar voordeel van alle aard.

Zorg er dus voor dat teambuildingactiviteiten goed gedocumenteerd en verantwoord zijn als beroepskosten om in aanmerking te komen voor aftrekbaarheid.

Om ervoor te zorgen dat teambuildingkosten volgens de geldende regels correct worden geboekt en aftrekbaar zijn, is het verstandig om deze aspecten te bespreken met een fiscalist of boekhouder.